Doanh nghiệp vững khi dòng tiền được làm chủ
Lợi nhuận trên báo cáo không phải là tiền trong tài khoản. Đây là ba điểm rò rỉ thanh khoản phổ biến và công cụ giúp người đứng đầu lấy lại quyền chủ động.
Phần lớn chủ doanh nghiệp tìm đến SAL đều có doanh thu tăng trưởng đều đặn và sổ sách báo cáo có lãi, nhưng cứ đến kỳ chi trả nhà cung cấp hay chi trả lương nhân sự cuối tháng là người đứng đầu lại rơi vào thế bị động xoay xở dòng tiền.
1. Lợi nhuận trên giấy và dòng tiền thực tế
Đây là điểm nghẽn phổ biến nhất ở các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME): nhầm lẫn giữa kế toán dồn tích (accrual accounting) và dòng tiền thực (cash flow). Lợi nhuận được ghi nhận ngay khi xuất hóa đơn bán hàng, nhưng tiền chỉ thực sự về khi khách hàng thanh toán.
2. Vốn lưu động bị chôn chặt trong công nợ và hàng tồn
Tiền của doanh nghiệp thường không mất đi mà nằm im ở hai nơi: hàng hóa trong kho và công nợ khách hàng chưa thu hồi. Việc rút ngắn kỳ thu tiền bình quân (DSO) và giảm số ngày tồn kho bình quân (DIO) chính là cách giải phóng nguồn vốn tự thân an toàn nhất.
Quản trị dòng tiền là trách nhiệm sống còn của người đứng đầu khi ra quyết định kinh doanh, chứ không đơn thuần là nghiệp vụ ghi chép của kế toán.
3. Chi phí phình to vì thiếu cơ chế kiểm soát chủ động
Khi doanh nghiệp tăng trưởng nóng, các khoản chi phí quản lý và vận hành thường âm thầm tăng nhanh hơn tốc độ tăng biên lợi nhuận. Quản trị chi phí thực chiến hướng đến việc thiết lập cơ chế định mức và kiểm soát gắn liền với hiệu suất tạo ra dòng tiền.
4. Dự báo dòng tiền cuốn chiếu 13 tuần: Công cụ dẫn đường cho CEO
CEO không cần và không nên trở thành một kế toán viên ghi sổ. Người lãnh đạo cần công cụ kế toán quản trị (management accounting) để nhìn thấy tương lai. Bằng cách áp dụng bảng dự báo dòng tiền cuốn chiếu 13 tuần, chủ doanh nghiệp luôn nắm rõ các khoản thu – chi dự kiến trong một quý tới.
Business Coach · Nhà sáng lập SAL. CMA (USA), PCC. 20 năm quản trị tài chính và đồng hành cùng SME.
Về tác giả →